U fokusu su poreska optimizacija i planiranje kroz korišćenje dostupnih poreskih olakšica i donacija
Nakon završetka ovogodišnjeg Tax Day-a u SAD, najbogatiji investitori i visoki prihodi okrenuli su se planiranju kako da umanje poreske obaveze za 2026. godinu i naredni period. Prema tržišnim podacima, bogati poreski obveznici sada imaju na raspolaganju više alata i strategija za optimizaciju svojih poreskih izdataka, uključujući veće korišćenje poreskih olakšica, donacija i sofisticiranih finansijskih instrumenata.
Glavne strategije uključuju donacije u dobrotvorne fondacije, korišćenje poreskih kredita za investicije u obnovljive izvore energije, kao i planiranje nasledstva putem trustova. Stručnjaci ističu da je interesovanje za tzv. donor-advised funds (DAF) u porastu, budući da omogućavaju brzo izdvajanje značajnih sredstava u dobrotvorne svrhe, uz istovremenu poresku olakšicu. Investitori takođe razmatraju investiranje u qualified opportunity zones, koje nude značajne poreske benefite za kapitalnu dobit.
Makroekonomski faktori, uključujući očekivane promene poreskih stopa nakon isteka određenih odredbi iz Zakona o poreskim olakšicama i zapošljavanju iz 2017. godine, dodatno motivišu bogate pojedince da unapred pripreme svoje portfolije. Analitičari upozoravaju da bi potencijalni povratak viših poreskih stopa na kapitalnu dobit i nasleđe mogao uticati na raspodelu imovine i investicione strategije u narednim godinama.
Poreski savetnici preporučuju ranu pripremu i korišćenje svih dostupnih instrumenata, kako bi klijenti maksimalno iskoristili važeće olakšice pre eventualnih promena zakonodavstva. U Srbiji, sličan princip važi za optimizaciju poreza na kapitalnu dobit, gde poreska stopa iznosi 15 odsto, a mogućnosti za poreske olakšice su ograničenije nego u SAD.
Očekuje se da će globalni trendovi poreskog planiranja bogatih investitora uticati i na domaće tržište, posebno u segmentu profesionalnog upravljanja imovinom i planiranja nasledstva. U narednom periodu, pratimo promene poreskih politika u SAD, koje bi mogle postaviti nove standarde za upravljanje privatnim kapitalom širom sveta.
