Slučaj u Italiji pokazuje kako nove digitalne imovine postaju alat za prikrivanje kapitalne dobiti, dok blockchain analitika omogućava razotkrivanje
Italijanska finansijska policija u Fodži otkrila je sofisticiranu šemu utaje poreza u kojoj je pojedinac iskoristio Bitcoin Ordinals i BRC-20 token standard za prikrivanje 1 milion evra (1,1 milion dolara ili oko 118 miliona dinara) neprijavljenih kapitalnih dobitaka. Prema izveštaju Chainalysis, ovaj slučaj osvetljava trend u kojem poreski obveznici sve češće koriste nove oblike digitalne imovine da bi sakrili prihode od poreskih organa.
Ordinals protokol, uveden 2023. godine, omogućava dodeljivanje serijskih brojeva najmanjoj jedinici Bitcoina (satoshi) i upisivanje podataka, poput slika ili teksta, direktno na Bitcoin blockchain. Na njemu bazirani BRC-20 standard omogućava kreiranje, mintovanje i transfer tokena, stvarajući nove tokove prihoda i komplikovanije tragove transakcija.
Tokom istrage, italijanske vlasti otkrile su da je osumnjičeni kreirao i prodavao tokene putem Ordinals i BRC-20 protokola, prebacujući prihode nazad u primarni Bitcoin novčanik. “Imovina je prodavana po višestruko većoj ceni od inicijalne, a dobit se kontinuirano reinvestirala u nove inskripcije”, navodi Chainalysis.
Upotreba blockchain tehnologije za utaju poreza postaje sve sofisticiranija, ali Chainalysis ističe da inherentna transparentnost blockchaina predstavlja ključnu slabost za počinioce. “Bez obzira na tehničku kompleksnost, blockchain ostavlja neizbrisiv trag, što omogućava analitičarima i vlastima da rekonstrušu finansijske tokove”, navodi se u izveštaju.
Procenjuje se da je u Sjedinjenim Državama između 32% i 56% vlasnika kriptovaluta prijavilo svoje prihode, dok je u Norveškoj taj procenat svega 12%. Američka poreska uprava (IRS) procenjuje da tzv. „porezni jaz“ – razlika između iznosa koji bi trebalo da bude naplaćen i onoga što se stvarno naplati – iznosi oko 606 milijardi dolara godišnje.
Ovaj italijanski slučaj ukazuje na rastući izazov za globalne poreske i regulatorne organe. Kako nove klase digitalne imovine nastavljaju da se razvijaju i generišu prihode, razlika između realnog bogatstva na blockchainu i prijavljenih poreskih obaveza postaće centralna tačka za regulatorne istrage. Chainalysis zaključuje da je blockchain analitika postala ključna infrastruktura za moderne poreske istrage.